Definições e Funções do Compliance
O importante é definirmos primeiramente as características e funções de cada atividade, que podem parecer similares, mas são distintas e complementares, com o objetivo de proporcionar maior segurança às operações da empresa. Desta forma, temos:
Compliance, o sistema de compliance tem a função principal na definição das políticas e estabelecer normas e as regras e procedimentos inerentes ao universo empresarial da empresa que envolvam os interesses de acionistas, fornecedores e os demais órgãos de relacionamentos da empresa e treinar os colaboradores a observarem rigorosamente as normas legais e agirem sempre de forma ética no ambiente corporativo da companhia.
O Papel da Auditoria Interna
Auditoria Interna, tem como objetivo principal a certificação que as regras e procedimentos estabelecidos pela Gestão da Companhia estão sendo adequadamente executadas, efetuando o mapeamento dos processos e avaliação dos riscos inerentes e se os registros estão sendo adequadamente formalizados conforme estabelecidos e assim minimizando os riscos de fraudes e/ou desvios de finalidade da empresa, com o objetivo de produzir recomendações de melhorias e aperfeiçoamento dos procedimentos dos controles internos e garantindo o fiel cumprimento e integridade das regras e processos implementados;
Integração entre Compliance e Auditoria Interna
Auditoria Interna normalmente tem sua atuação após as operações e procedimentos já serem realizados e é conectada à Alta Gestão. Tendo objetivo de salvaguardar os ativos e patrimônio da Empresa e permite uma resposta mais célere a eventuais irregularidades e a busca de transparência, enquanto o Compliance tem sua atuação no acompanhamento das regras, relacionamentos com fornecedores internos, externos e cumprimento e fazer cumprir rigorosamente as regras governamentais e de procedimentos éticos, com objetivo de proporcionar que as atividades sejam realizadas de forma adequada e atendem os interesses da Companhia, desta forma a integração é umbilical e a Auditoria irá proporcionar avaliações e recomendações independentes que permitirão a Gestão a melhorar e eficiência dos controles estabelecidos;
Conclusão e Síntese
De forma geral o Compliance estabelece as diretrizes, políticas e regras e a Auditoria realiza a verificação independente se estas regras estão de fato sendo aplicadas conforme estabelecidas.
Rosário Scervino Neto é especialista em Compliance e Auditoria, atuando na As Américas Corretora de Seguros Ltda – Tupã.
Tel: (55 14) 3441-4101
Próspero Consultoria, Assessoria e Treinamentos 
Deixe um comentário